2026 상속세 면제한도 배우자·자녀별 계산방법｜일괄공제 5억·배우자공제·신고 5단계
2026 상속세 면제한도 배우자·자녀별 계산방법을 찾는다면 먼저 누가 상속받는지 확인하세요. 흔히 말하는 ‘면제한도’는 모든 재산에 적용되는 단일 숫자가 아니라, 상속재산과 상속인에 따라 달라지는 공제액입니다.
자녀가 상속받는 일반적인 거주자 상속은 일괄공제 5억원을 검토합니다. 배우자와 자녀가 함께 상속받으면 배우자공제 최소 5억원을 더해 합계 10억원 공제를 검토할 수 있습니다. 배우자 단독 상속에는 일괄공제가 적용되지 않습니다.
2026 상속세 면제한도 배우자·자녀별 계산방법 국세청 공제 확인2026 상속세 면제한도 배우자·자녀별 계산방법 신고기한 확인>
2026 상속세 면제한도 배우자·자녀별 계산방법 공제액 비교
일괄공제 5억원은 자녀 한 명마다 주는 금액이 아닙니다. 기초공제 2억원에 자녀공제 1인당 5천만원 등 인적공제를 합친 금액과 일괄공제 5억원 중 유리한 쪽을 비교합니다. 배우자가 살아 있으면 실제 상속받은 금액이 없거나 5억원 미만이어도 배우자공제 5억원을 적용할 수 있습니다. 5억원 이상을 상속받았다면 실제 상속분을 기준으로 법정상속지분과 30억원 등 한도를 살핍니다.
| 상속인 | 우선 확인할 공제 | 주의할 점 |
|---|---|---|
| 자녀만 | 일괄공제 5억원 | 자녀별 5억 아님 |
| 배우자+자녀 | 일괄 5억+배우자 최소 5억 | 과세가액·공제한도 확인 |
| 배우자 단독 | 기초공제 2억+배우자공제 등 | 일괄공제 적용 제외 |
주의: ‘배우자가 있으면 무조건 10억원 비과세’라고 단정할 수 없습니다. 피상속인의 거주자 여부, 사전증여, 상속재산 평가, 채무와 공제 한도를 함께 확인해야 합니다.
2026 상속세 면제한도 배우자·자녀별 계산방법 확인 5단계
실제 신고 전 아래 순서대로 자료를 모으면 공제 누락을 줄일 수 있습니다.
1. 상속인 구성 확인바로가기
배우자 단독인지, 배우자와 자녀가 함께인지 구분합니다.
2. 재산 목록 작성바로가기
부동산·예금·주식·보험금 등과 평가 근거를 모읍니다.
3. 채무·사전증여 확인바로가기
채무 증빙과 상속세 과세가액에 합산할 증여를 확인합니다.
4. 적용 공제 비교바로가기
일괄공제와 기초·인적공제, 배우자공제 요건을 비교합니다.
5. 기한 안에 신고바로가기
일반적으로 사망한 달의 말일부터 6개월 안에 신고·납부합니다.
2026 상속세 면제한도 배우자·자녀별 계산방법 공제 요건 바로보기
2026 상속세 면제한도 배우자·자녀별 계산방법 8억원 상속 예시
채무·사전증여·다른 공제가 없는 단순 가정에서 8억원을 자녀만 상속받으면 일괄공제 5억원을 뺀 3억원이 남습니다. 배우자와 자녀가 함께 상속받고 배우자공제 5억원을 적용할 수 있다면 공제는 과세가액 범위에서 적용돼 과세표준이 0원일 수 있습니다. 실제 신고에서는 재산 평가와 합산할 증여부터 확인해야 합니다.
2026 상속세 면제한도 배우자·자녀별 계산방법 확인할 6가지
- 피상속인의 거주자 여부
- 배우자·자녀 구성
- 재산 시가 평가
- 증빙 가능한 채무
- 사망 전 증여
- 공제 한도와 신고기한
2026 상속세 면제한도 배우자·자녀별 계산방법 신고 전 체크리스트
- 상속인 관계 확인
- 사망일 확인
- 부동산 목록
- 예금·증권 자료
- 보험금 확인
- 채무 증빙
- 장례비 영수증
- 사전증여 내역
- 배우자 상속분
- 신고기한 확인
2026 상속세 면제한도 배우자·자녀별 계산방법 세무서 찾기
아래는 세무서 검색 지도입니다. 관할 세무서와 상담 가능 시간은 국세청에서 확인하세요.
2026 상속세 면제한도 배우자·자녀별 계산방법 자주 묻는 질문
자녀 2명이면 10억원 공제인가요?
아닙니다. 일괄공제 5억원은 자녀별로 곱하지 않습니다.
배우자 단독이면 일괄공제 5억원인가요?
아닙니다. 기초공제와 인적공제, 배우자공제 등을 따로 검토합니다.
자녀공제 5천만원을 일괄공제 5억원에 더하나요?
일괄공제와 기초·인적공제 합계를 비교하는 구조이므로 단순 합산하지 않습니다.
신고는 언제까지 하나요?
일반적으로 사망한 달의 말일부터 6개월입니다. 해외 주소가 있는 경우 등은 국세청 기한을 확인하세요.
2026 상속세 면제한도 배우자·자녀별 계산방법 최종 정리
2026 상속세 면제한도 배우자·자녀별 계산방법은 일괄 5억원과 배우자공제 적용 여부부터 구분하면 됩니다. 배우자 단독 상속 예외와 사전증여를 확인한 뒤, 국세청 안내에 따라 실제 공제액을 계산하세요.
2026 상속세 면제한도 배우자·자녀별 계산방법 국세청 공식 안내